「経営計画書の作成が重要と聞くけれど、実際にどうやって作れば良いのかわからない」
「社員に会社の方針を伝えるためにも、明確な計画書を作成したいが、何から始めて良いか迷っている」
そんな悩みを抱える経営者や幹部の方は少なくありません。事実、明確な経営計画書を持たないまま日々の業務に追われてしまうと、方向性を見失い、成果に結びつく行動もバラバラになってしまいがちです。
この記事では、「経営計画書」の本質とその効果的な作り方について、具体的な視点と手順を交えてわかりやすく解説していきます。
そもそも「経営計画書」とは何か？
経営計画書とは、会社の未来を描くための設計図であり、経営者の頭の中にある「こうありたい姿」を社内外に共有するためのツールです。単なる目標の羅列ではなく、理念や戦略、行動計画、そして数値的な裏付けまでを一体化させることで、組織を導く力となります。
経営計画書が持つ5つの役割
- 経営理念の明文化と浸透
- 中長期の目標設定と戦略立案
- 短期行動計画（アクションプラン）の策定
- 数値目標の明示と進捗管理
- 全社員との共通認識の形成
これらの要素がバランスよく揃うことで、「経営の見える化」が実現し、社員の主体性も引き出されていきます。
なぜ「経営計画書の作成」が多くの企業で後回しになるのか？
忙しい経営者ほど、日々の営業やマネジメント、トラブル対応に追われ、計画書作成に時間を割く余裕がありません。しかし、それこそが悪循環の始まりです。
計画書がなければ、社員は自分の判断基準を持てず、常に「社長待ち」の状態になってしまいます。すると社長が動かなければ物事が進まず、さらに業務が集中して疲弊する――このような事態を回避するには、経営計画書が必要不可欠なのです。
経営計画書作成の実践プロセス
ここからは、実際に経営計画書を作る際のプロセスを6段階に分けて紹介します。テンプレート的なステップではなく、本質に基づいた手順で構成しています。
ステップ①：「原点」を言語化する
まず最初に取り組むべきは、会社の存在意義を明確にすることです。
- 何のためにこの会社を経営しているのか？
- 社会に対してどんな価値を提供したいのか？
- 自分が本当に叶えたい未来は？
この「パーパス（存在意義）」を曖昧なままにすると、戦略や行動の軸がブレてしまいます。
- パーパス：社会的な存在理由（Why）
- ミッション：達成したい使命（How）
- ビジョン：目指す姿（What）
ステップ②：「未来」を具体化する
次に、長期ビジョンと中期目標を明確にします。
- 10年後、会社はどのような状態にしたいか？（年商、社員数、業界でのポジションなど）
- そのための3年後の目標は？1年後は？
この段階では、数値的な目標（売上、利益、KPIなど）だけでなく、組織体制や人材像、提供価値についても描きます。
理想の状態を「感覚」でなく「数字」で表現することが、実行の精度を高めます。
ステップ③：「戦略」を見える化する
ここでは、どのようにして目標を達成するかを「勝ちパターン」に落とし込みます。
- どんな商品・サービスで勝負するのか？
- 誰をターゲットに、どのチャネルで届けるのか？
- 競合との差別化は？
- 3C分析（顧客・競合・自社）
- STP（セグメンテーション・ターゲティング・ポジショニング）
- カスタマージャーニー
ステップ④：「役割」と「行動」を設計する
戦略を机上の空論に終わらせないためには、日々の行動レベルにまで落とし込む必要があります。これには、以下が重要です：
- 年間アクションプラン（何を、いつまでに）
- 各部署・個人の責任分担表
- KPI（先行指標）とKGI（成果指標）の設定
「誰が」「何を」「どこまで」やるかを明確にすることで、実行の質とスピードが格段に上がります。
ステップ⑤：「会議体制」でPDCAを回す
計画は作って終わりではなく、定期的に進捗を確認し、改善していく必要があります。
- 月1回の戦略会議で、進捗と課題を見直す
- 各部署の目標とアクションを可視化
- トラブルの原因が「戦略」か「実行」かを判断するための数値管理
会議では感情論でなく、数値と事実に基づいた議論を徹底すること。
ステップ⑥：「共有と浸透」で実行力を強化する
最後に、経営計画書を社長の頭の中や書類の中にとどめるのではなく、「全社的に浸透させる」ことが重要です。
- 社内報告会で方針共有
- 社員一人ひとりが目標に向かって自走できる環境づくり
- 新入社員や中途採用者への理念教育
「共有されていない計画書は、存在しないのと同じ」です。常に社員と共に計画を見直し、進化させていくことが成長の鍵となります。
経営計画書作成で得られる5つの成果
- 会社の方向性が明確になる
- 社員が自分で考えて行動するようになる
- 経営判断が早くなる
- 属人化が解消され、業務が標準化される
- 経営者の負担が軽減し、未来戦略に集中できる
まとめ：経営計画書は「経営の武器」になる
経営計画書の作成は、単なる事務作業ではありません。会社の未来を具体的に描き、その未来を社員と共有し、実行へとつなげる「経営の武器」なのです。
忙しい日々の中で後回しにしがちなこの取り組みこそが、実は最も大切な経営の仕事かもしれません。未来を変える第一歩として、今日からでも「経営計画書づくり」に取り組んでみてはいかがでしょうか？
